境外公司OBU操作與海外所得查核解析

自2010年起,台灣開始針對個人海外所得課徵最低稅賦,以往免稅的海外所得業已成為必須課稅的稅基,然而,納稅義務人在申報海外所得時,經常誤認為從OBU帳戶或海外帳戶匯到個人帳戶的金流,一定是海外所得,反而導致申報錯誤的查核風險。透過本課程的分析,可以讓銀行理專或OBU從業人員瞭解,海外所得的認定方法、稅賦主管機關的查核方式,以及申報程序,進而瞭解對客戶的建議哪些是正確的,哪些是錯誤的,從而掌握協助客戶合法規劃OBU帳戶金流與稅賦的關鍵。

 

預期效益

1.協助銀行理專與OBU從業人員瞭解海外所得的認定方式
2.協助銀行理專與OBU從業人員瞭解哪些對客戶的建議是錯誤且高風險者
3.協助銀行理專與OBU從業人員瞭解如何提供客戶合法的海外所得規劃建議
4.協助銀行理專與OBU從業人員瞭解反避稅條款對客戶海外所得的影響

課程大綱

一、境外公司最新說明與分析
二、海外所得的認定方式
三、海外所得的申報與計算
四、金融界常見的錯誤建議方式
五、海外所得規劃與解析
六、境外公司再投資架構解析
七、境外公司投資有價證券與股票解析
八、境外公司持有不動產解析
九、近期法令規範解析與修法方向研討

適合對象

銀行理財專員、銀行外匯、OBU從業人員

其他

  • 授課講師:張淵智
  • 建議時數:6 小時

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